В том числе
Цена уже включает НДС 22%
Подходит, когда в договоре фиксируется итоговая цена с налогом внутри суммы.
НДС в договоре: формулировки
Готовые шаблоны для договора, счета и акта: цена включает НДС, НДС начисляется сверху или налог не предъявляется.
Эта страница нужна для прикладного документного сценария: не просто посчитать налог, а быстро собрать корректную текстовую формулировку для договора, счета, акта или письма. Основная задача здесь одна: явно показать, включает ли цена НДС, начисляется ли он поверх базы или в вашей ситуации нужно писать, что налог не предъявляется.
Что важно сейчас: для операций, которые проходят с 1 января 2026 года, в обычном сценарии чаще всего проверяют ставку 22%. Для специальных ставок 5% и 7% на УСН или для формулировки без НДС шаблон нужно подставлять только под ваш реальный налоговый режим и документ.
Когда цена уже с налогом
В договоре удобно писать итоговую сумму и отдельно показывать, сколько НДС уже сидит внутри нее.
Когда НДС идет сверх цены
Такой формат нужен, если база без налога согласуется отдельно, а налог прибавляется поверх нее.
Когда нужен текст без НДС
Здесь особенно важно не копировать формулировку вслепую, а проверить основание по режиму и самой сделке.
Готовые формулировки для копирования
Шаблоны ниже не заменяют проверку договора, но помогают быстро собрать рабочий текст без ручной сборки суммы, ставки и формулировки.
Сверху
Цена без НДС, налог начисляется дополнительно
Используют, когда база и налог в договоре должны быть показаны раздельно.
Без налога
Без НДС
Подходит только там, где у вашей сделки действительно есть основание не предъявлять НДС.
УСН
УСН со специальной ставкой 5%
Если у вас применяется ставка 7%, замените в шаблоне ставку и сумму налога под свой расчет.
Что проверить перед копированием
- Цена уже с налогом или без него: именно от этого зависит, писать ли «в том числе НДС» или «НДС начисляется сверху».
- Ставка: для обычного текущего сценария чаще всего смотрят 22%, а для УСН 5% или 7% нужен отдельный режим.
- Есть ли право писать «без НДС»: эта формулировка подходит не всегда и требует реального основания по вашей ситуации.
- Нужна ли сумма налога отдельной строкой: для части договоров и счетов удобно сразу показывать базу, налог и итог.
Следующий шаг
Что открыть дальше
Если шаблон уже понятен, следующим шагом обычно нужно либо посчитать сумму, либо перевести ее в готовый документный формат.
РасчетКалькулятор НДСПосчитать базу, НДС и итог до того, как вставлять формулировку в договор или счет.Внутри ценыВ том числе НДСУзкая страница только для ситуации, когда цена уже включает налог внутри итоговой суммы.Без налогаБез НДСЕсли в документе нужно прямо показать, что налог не предъявляется, и выбрать безопасный шаблон.
Когда формулировка про НДС в договоре особенно важна
Формулировка про НДС важна в двух типовых ситуациях. Первая: стороны согласуют цену и хотят сразу понимать, входит ли налог в эту сумму или он будет начисляться отдельно. Вторая: договор уже есть, но по нему идут текущие поставки или услуги, и нужно быстро проверить, как безопаснее записать цену в 2026 году.
Для обычного текущего сценария чаще всего проверяют ставку 22%. Отдельные ставки 5% и 7% применяются в специальных режимах на УСН, а формулировка «без НДС» нужна только там, где у сделки действительно есть основание не предъявлять налог.
Какую формулировку выбирать в зависимости от ситуации
| Что согласовано | Что обычно пишут | Что важно проверить |
|---|---|---|
| Цена уже включает налог | «В том числе НДС 22% — ...» | Итоговую сумму, ставку и сумму НДС внутри нее |
| Цена дана как база без налога | «НДС начисляется сверх указанной суммы» | Базу, ставку, сумму НДС и итог к оплате |
| Налог не предъявляется | «НДС не предъявляется» | Что у вас действительно есть основание для такой записи |
| УСН со спецставкой 5% или 7% | «В том числе НДС 5% / 7% — ...» | Что именно эта ставка применяется к вашей ситуации |
Чем отличается «в том числе НДС» от «НДС начисляется сверху»
Разница простая. Формулировка «в том числе НДС» означает, что налог уже находится внутри итоговой цены. В этом случае из общей суммы можно только выделить сам налог и базу. Формулировка «НДС начисляется сверху» означает, что цена договора сначала фиксируется как база без налога, а потом к ней прибавляют НДС отдельной суммой.
Если в договоре это не проговорено ясно, стороны часто начинают по-разному понимать одну и ту же цену. Поэтому в рабочих шаблонах лучше сразу писать либо итог с НДС внутри суммы, либо базу плюс налог сверху.
Когда одной формулировки уже недостаточно
Если договор старый, а текущие операции проходят уже после перехода на ставку 22%, одного копирования шаблона может быть мало. В таких ситуациях обычно проверяют, как в договоре описана цена: включает ли она налог, закреплена ли ставка отдельно и не нужно ли уточнение в дополнительном соглашении или счете.
То же относится к тексту без НДС. Его лучше использовать только тогда, когда у вашей сделки действительно есть основание не предъявлять налог, а формулировка в документе не противоречит вашему режиму и типу операции.
Как связать формулировку с расчетом и суммой прописью
Если сумма еще не посчитана, начните с калькулятора НДС или, для специальных ставок, с НДС на УСН 5% и 7%. Когда база, налог и итог уже готовы, переведите финальную сумму на страницу «Сумма прописью», чтобы сразу получить строку для договора, счета или акта без ручной правки.
Если вам нужен не общий хаб, а один конкретный сценарий, переходите в узкие страницы «В том числе НДС» и «Без НДС». Такой порядок особенно удобен, когда вы собираете документ с нуля: сначала расчет, потом точная формулировка про НДС, потом сумма цифрами и прописью в одной строке.
Частые вопросы
Как написать «в том числе НДС» в договоре?
Обычно сначала указывают итоговую цену, а затем сумму налога внутри нее: «Цена договора составляет 122 000,00 руб., в том числе НДС 22% — 22 000,00 руб.». Такой вариант удобен, когда цена уже согласована вместе с налогом.
Когда писать, что НДС начисляется сверху?
Такой вариант используют, когда цена договора согласована как база без налога. Тогда в тексте отдельно фиксируют базу, ставку НДС, сумму налога и итог к оплате.
Как оформить формулировку «без НДС»?
Без НДС пишут только там, где у сделки реально есть основание не предъявлять налог. В шаблоне стоит прямо указать, что НДС не предъявляется, и отдельно проверить, нужно ли вам добавить основание по режиму или типу операции.
Подходит ли тот же текст для счета и акта?
Обычно логика остается той же: нужно четко показать, включает ли цена НДС, начисляется ли он сверху или налог не предъявляется. Но для счета и акта формулировку часто делают короче, чем в договоре.
Нужно ли пересматривать старый договор из-за ставки 22%?
Для операций, которые проходят с 1 января 2026 года, обычно уже проверяют ставку 22%. Если старый договор был заключен до изменения ставки и цена в нем описана неясно, безопаснее заранее перепроверить формулировку и при необходимости оформить уточнение.